Feleannyi adót csalunk, mint a szomszédos országok
Jelentősen csökkent az áfa-adórés Magyarországon
Az online gazdaságfehérítő eszközök bevezetése óta Magyarországon jelentősen csökkent az áfa-adórés.
Az Európai Bizottság tanulmánya alapján a magyarországi becsült áfa-adórés a 2013-as 20,9%-ról 2015-re 13,7%-ra mérséklődött.
Mit jelent az áfa-adórés?
Az áfa-adórés azt mutatja meg, mekkora a különbség a várt áfabevétel és a ténylegesen beszedett áfabevétel között.
Ebbe nemcsak az adóelkerülés miatt kieső összeg tartozik bele, hanem például a fizetésképtelenség, felszámolás és más tagállami sajátosságok miatt elmaradó bevétel is.
Minél kisebb az áfa-adórés, annál fehérebb a gazdaság
A csökkenő áfa-adórés azt jelzi, hogy az állam a gazdasági forgalomból elvileg beszedhető áfabevételek nagyobb részét ténylegesen be is tudja szedni.
Magyarország az EU egyik legnagyobb javulását érte el
Varga Mihály akkori nemzetgazdasági miniszter szerint Magyarország fejlődése megkérdőjelezhetetlen volt ezen a területen.
A közlés szerint az ország az előző évben a harmadik, az adott évben pedig az ötödik legnagyobb javulást érte el az Európai Unióban.
A legfontosabb számok
- 2013: 20,9% becsült magyar áfa-adórés.
- 2015: 13,7% becsült magyar áfa-adórés.
- Csökkenés: 7,2 százalékpont.
- Régiós átlag: 25,5%.
- Magyar adat: nagyjából feleakkora, mint a régiós átlag.
Online pénztárgépek: a gazdaságfehérítés egyik fő eszköze
A javulásban jelentős szerepet játszottak az online pénztárgépek. Ezek használata 2014. szeptember 1-jétől vált kötelezővé.
Az online pénztárgépek lényege, hogy a NAV valós időben, online kapcsolaton keresztül követheti a pénztárgépes tranzakciókat.
A bevétel eltitkolása sokkal nehezebbé vált
Az online pénztárgépes rendszer egyik fő hatása, hogy a korábban eltitkolható készpénzes forgalom jelentős része láthatóvá vált az adóhatóság számára.
EKÁER: az áruk fiktív utaztatása ellen
A másik fontos gazdaságfehérítő eszköz az EKÁER, vagyis az Elektronikus Közúti Áruforgalom Ellenőrző Rendszer volt.
Az EKÁER éles üzeme 2015. március 1-jén indult el. A rendszer célja, hogy kiszűrje az áruk fiktív utaztatását és nehezítse a csalárd adózók működését.
Az EKÁER szerepe
- ellenőrizhetőbbé teszi a közúti áruforgalmat,
- nehezíti a fiktív árumozgások használatát,
- segíti a csalárd adózók kiszűrését,
- adatot ad a NAV kockázatelemzéséhez,
- hozzájárul az áfacsalások visszaszorításához.
Magyarország adóelkerülési mutatója kedvezőbb lett a régiónál
A cikk szerint Magyarországon az adóelkerülés mértéke feleakkora volt, mint a régió országaiban.
Az Európai Bizottság tanulmánya alapján a magyar adórés 13,7%, míg a régiós átlag 25,5% volt.
Miért fontos ez?
Ha egy országban alacsonyabb az adórés, akkor az állam ugyanakkora gazdasági teljesítmény mellett több adóbevételt tud beszedni. Ez csökkentheti a szabálykövető vállalkozások versenyhátrányát is.
Nemzetközi érdeklődés a magyar rendszerek iránt
A magyar online gazdaságfehérítő eszközök iránt folyamatos volt a nemzetközi érdeklődés.
A cikk szerint a magyar EKÁER alapján kidolgozott lengyel SENT rendszer 2017. május 1-jén lépett hatályba, és a szlovák adóhivatal is készült az online közúti ellenőrzés új rendszerének alkalmazására.
A magyar modell régiós mintává vált
Az online pénztárgépek és az EKÁER nemcsak belföldön jelentettek fordulatot. A környező országok is figyelték, milyen eredményt hoznak ezek a rendszerek az adóelkerülés visszaszorításában.
Online számlázás: újabb csapás a feketegazdaságra
A cikk harmadik fontos gazdaságfehérítő eszközként az online számlázást említi.
A tervek szerint az online számlázás 2018. július 1-jén indult, és közvetlen, gyors rálátást adott az adóhivatalnak a gazdasági folyamatokra.
Miért erős eszköz az online számlázás?
- közvetlen adatot ad a NAV-nak a számlaforgalomról,
- segít kiszűrni a fiktív számlázókat,
- gyorsítja a kockázatelemzést,
- láthatóbbá teszi a céghálókat,
- évi több tízezer milliárd forintnyi számlaforgalom vizsgálatát teszi lehetővé.
Évi 50 ezer milliárd forintnyi számlaforgalom vizsgálata
Varga Mihály közlése szerint az online számlázással a NAV kockázatelemzői évi 50 ezer milliárd forintnyi számlaforgalom adatait tudják vizsgálni.
Ez a hatalmas adatmennyiség lehetővé teheti, hogy a csalárd cégeket, fiktív számlázókat vagy gyanús céghálókat valós időben is kiszűrjék.
Az adatvezérelt ellenőrzés lett az új irány
A NAV nemcsak utólagos ellenőrzésekből dolgozhat, hanem egyre több adatot kap közvetlenül a gazdasági szereplőktől. Ez gyorsabb és célzottabb ellenőrzést tesz lehetővé.
10% alatti áfa-adórés lehetett a cél
A cikk szerint Varga Mihály abban bízott, hogy a gazdaságfehérítés és az adómorál javulása mellett 2018-ra akár 10% alá is csökkenhet Magyarországon az adórés mértéke.
Ez ambiciózus cél volt, mert az áfa-adórés már 2015-re is jelentősen csökkent, de a 10% alatti szint további komoly fehéredést feltételezett.
Mi kellett a további javuláshoz?
- online pénztárgépes adatok következetes használata,
- EKÁER-adatok elemzése,
- online számlázási rendszer bevezetése,
- célzott NAV-ellenőrzések,
- javuló adómorál a vállalkozások körében.
Mit jelent ez a pénztárgépes vállalkozásoknak?
A pénztárgépet használó vállalkozások számára az üzenet egyértelmű: az online adatszolgáltatás és az adatvezérelt adóellenőrzés tartósan a rendszer része lett.
A pénztárgépes forgalom, a számlázás és az árumozgás egyre inkább összekapcsolható adatforrásként jelenik meg az adóhatóságnál.
Gyakorlati következtetések
- A pénztárgépes forgalmat pontosan kell rögzíteni.
- A NAV valós időben látja az online pénztárgépes adatokat.
- A számlázás és pénztárgépes működés közötti eltérések kockázati jelek lehetnek.
- A fiktív számlázás és bevétel-eltitkolás mozgástere szűkül.
- A szabályosan működő vállalkozások hosszabb távon kedvezőbb versenyhelyzetbe kerülhetnek.
Összegzés
Magyarországon az áfa-adórés 2013 és 2015 között 20,9%-ról 13,7%-ra csökkent, ami 7,2 százalékpontos javulást jelentett.
A javulásban kulcsszerepet játszottak az online pénztárgépek, az EKÁER és a 2018-ban induló online számlázás. A cikk szerint Magyarországon feleakkora volt az adóelkerülés mértéke, mint a régiós országokban, ahol az átlagos adórés 25,5% volt.
Online pénztárgép és szabályos adatszolgáltatás
Az online pénztárgépes rendszer célja a bevételek átláthatóbb kezelése és a gazdaság fehérítése. A vállalkozások számára ezért különösen fontos a szabályos nyugtaadás, a működő adatkapcsolat és a pontos pénztárgépes adminisztráció.
Telefon: +36 1 704 00 00
Cím: 1093 Budapest, Közraktár utca 22.